總公司是小微企業,新成立分公司,企業所得稅匯總繳納,分公司不分攤就地預繳企業所得稅,那么分公司的應納稅所得額,填在總公司預繳企業所得稅表 的哪一行?總公司財務報表,是總公司自己的財報?還是合并了分公司的財務報表?
勤奮的百合
于2022-09-19 18:25 發布 ??1125次瀏覽
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魯老師
職稱: 中級會計師
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你好,符合小型微利企業條件
應納稅所得額低于100萬,稅率是 5%,應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
企業所得稅=69萬*5%
2020-04-21 15:16:04

是企業所得稅的應納稅所得額
2023-06-27 15:42:33

你好!
對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。例1:甲公司從事家政服務,2019年度從業人數為120人,資產總額為4000萬元,企業所得稅應納稅所得額為90萬元,當年度該公司應繳納企業所得稅=90×25%×20%=4.5萬元,享受了18萬元的減免稅優惠。例2:乙公司從事軟件設計服務,2019年度從業人數為200人,資產總額為5000萬元,企業所得稅應納稅所得額為280萬元,當年度該公司應繳納企業所得稅=100×25%×20%+(280-100)×50%×20%=23萬元,享受了47萬元的減免稅優惠。
2019-10-31 22:45:59

你好對的這樣計算是正確的那個利潤總額是本年累計的。
2024-01-25 09:59:44

年應納稅所得額低于6萬元小微企業其所得減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅,請問如何判別自己的公司是否是小微企業.
2017-06-26 22:17:50
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