2021年12月,星海公司購(gòu)入、發(fā)出原材料業(yè)務(wù)如下:(甲材料單位計(jì)劃成本20元,乙材料單位計(jì)劃成本15元) (1)12月1日,進(jìn)甲材料85 000千克,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上列明的材料價(jià)款為1 768 000元,增值稅稅額為229 840元。貨款已通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳支付,材料也驗(yàn)收入庫(kù)。 (2)12月5日,購(gòu)進(jìn)乙材料36 000千克,材料已驗(yàn)收入庫(kù),但尚未收到結(jié)算憑證。 (3)12月10日,購(gòu)進(jìn)甲材料90 000千克,材料已驗(yàn)收入庫(kù),但尚未收到結(jié)算憑證。 (4)12月14日,收到12月5日購(gòu)進(jìn)乙材料的結(jié)算憑證,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上列明的材料價(jià)款為567 000元,增值稅稅額為73 710元。貨款通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳支付。 (5)12月15日,購(gòu)進(jìn)乙材料40 000千克,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上列明的材料價(jià)款為588 000元,增值稅稅額為76 440元。貨款通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳支付,材料尚未運(yùn)達(dá)企業(yè)。 (6)12月18日,收到12月10日購(gòu)進(jìn)甲材料的結(jié)算憑證,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上列明的材料價(jià)款為1 928 600元,增值稅稅額為250 718元,貨款通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳支付。
學(xué)堂用戶5tu74w
于2022-09-15 16:00 發(fā)布 ??943次瀏覽
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暖暖老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
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借原材料 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸應(yīng)付賬款
2015-10-26 15:05:06

你好,如果是一般納稅人銷(xiāo)售原材料,增值稅稅率是13%
2019-10-25 17:12:10

借原材料,進(jìn)項(xiàng)稅額,貸銀行存款。
2022-04-14 09:11:38

你好,請(qǐng)問(wèn)你想問(wèn)的問(wèn)題具體是?(是需要做這個(gè)業(yè)務(wù)的分錄嗎??)
2022-05-20 17:14:38

你好 借 原材料 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款或應(yīng)付賬款
2020-07-07 22:33:35
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