老師，我公司的制造費用上個月暫估估多了，這個月發票到了，沖回后我的制造費用余額在貸方了怎么處理

meizi老師

職稱：中級會計師

2022-09-09 16:04

你好；暫估多了。先紅沖；你做借方負數哈；別做貸方去

小小芬追問

2022-09-09 16:07

先沖紅上個月的暫估嗎？

meizi老師解答

2022-09-09 16:08

是的。先紅沖上個月的；

小小芬追問

2022-09-09 16:10

上個月估錯的我已經全部沖紅了，我在重新估一次正確的，再沖紅嗎？

meizi老師解答

2022-09-09 16:12

你好；比如暫估了15 ；你實際發票10 ；你可以直接紅沖-5 ；或者是你紅沖15 在按發票做10

小小芬追問

2022-09-09 16:12

還有一個問題，其實前面幾個月的發票都已經到了，不知道還在暫估，我是不是也要沖回，再估一個當月的

meizi老師解答

2022-09-09 16:14

你好；按照發票一個個沖回來的

?你好；? ?暫估多了。? 先紅沖；? 你做借方負數哈；別做貸方去? ?

2022-09-09 16:04:33

你好，是多結轉了制造費用造成的？

2019-05-31 10:25:11

直接結轉到成本里就可以了，也就是以前應該怎么做，現在做完整就可以了。

2021-08-31 14:32:03

你好：在有完工產品時，借：庫存商品貸：生產成本貸：制造費用32 或者直接計入主營業務成本借：主營業務成本貸：制造費用

2021-04-10 15:44:42

可以，5101 制造費用一、本科目核算企業生產車間（部門）為生產產品和提供勞務而發生的各項間接費用。企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的管理費用，在“管理費用”科目核算。二、本科目可按不同的生產車間、部門和費用項目進行明細核算。三、制造費用的主要賬務處理。（一）生產車間發生的機物料消耗，借記本科目，貸記“原材料” 等科目。（二）發生的生產車間管理人員的工資等職工薪酬，借記本科目，貸記“應付職工薪酬”科目。（三）生產車間計提的固定資產折舊，借記本科目，貸記“累計折舊”科目。（四）生產車間支付的辦公費、水電費等，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。（五）發生季節性的停工損失，借記本科目，貸記“原材料”、“應付職工薪酬”、“銀行存款”等科目。（六）將制造費用分配計入有關的成本核算對象，借記“生產成本(基本生產成本、輔助生產成本)”、“勞務成本”等科目，貸記本科目。（七）季節性生產企業制造費用全年實際發生額與分配額的差額，除其中屬于為下一年開工生產做準備的可留待下一年分配外，其余部分實際發生額大于分配額的差額，借記“生產成本——基本生產成本”科目，貸記本科目；實際發生額小于分配額的差額做相反的會計分錄。四、除季節性的生產性企業外，本科目期末應無余額。

2019-06-25 11:03:34

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