陳小魚 追問

2017-06-16 13:14

老師的回答我看不明白 
簡單說我公司是小規(guī)模納稅人  五月份收到四萬工程款 已經開具發(fā)票了  我想知道怎么做賬；其中已經繳納增值稅1165.05，教育費附加34.95，城建稅81.55，地方教育附加23.3

方老師 解答

2017-06-16 13:18

增值稅你處理的是正確的。 
 借應交稅費-城建稅81.55 應交稅費-教育費附加34.95  應交稅費-地方教育附加 23.3貸銀行存款81.55+34.95+23.3 
借稅金及附加81.55+34.95+23.3  應交稅費-城建稅81.55 應交稅費-教育費附加34.95  應交稅費-地方教育附加 23.3

陳小魚 追問

2017-06-16 13:53

問題1、為什么要把這三個稅費再轉到稅金及附加里面 
2、所得稅需要計提嗎，我們公司所得稅是季報的 
3、本月地稅申報印花稅14.4   我應該怎么做賬

方老師 解答

2017-06-16 13:59

全面試行營業(yè)稅改征增值稅后，“營業(yè)稅金及附加”科目名稱調整為“稅金及附加”科目，該科目核算企業(yè)經營活動發(fā)生的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關稅費；利潤表中的“營業(yè)稅金及附加”項目調整為“稅金及附加”項目。 
所得稅可以按季度計提。

陳小魚 追問

2017-06-16 14:09

接上一問題3  我應該借：應交稅費-印花稅14.4  貸：銀行存款14.4 
然后借：稅金及附加 14.4    貸：應交稅費-印花稅14.4  對嗎

方老師 解答

2017-06-16 14:14

對的。