綠泡泡 追問

2017-06-16 12:22

如果去年計提多了，實際交的比計提少。借以前年度損益調整 （負數）貸 所得稅（負數）      直接借所得稅。 貸以前損益調整，就好了，為什么還要是負數

綠泡泡 追問

2017-06-16 12:25

如果去年計提多了，實際交的比計提少。借以前年度損益調整 （負數）貸 所得稅（負數）       
這種情況才是正確的，因為只是計提多了，錢不會退回。

李愛文老師 解答

2017-06-16 12:17

1、補提企業所得稅 
借：以前年度損益調整 
貸：應交稅金--應交企業所得稅 
2、繳納企業所得稅 
借：應交稅金--應交企業所得稅 
貸：銀行存款 
3、結轉未分配利潤 
借：未分配利潤 
 貸：以前年度損益調整

李愛文老師 解答

2017-06-16 12:20

我給你的是正確分錄

李愛文老師 解答

2017-06-16 12:23

如果錢能夠退回來就按上述做反向分錄。但一般情況下是從稅務無法退回的，因此就直接入費用了。 
一般是企業所得稅留抵

李愛文老師 解答

2017-06-16 12:54

1、沖銷多計提企業所得稅 
借：以前年度損益調整    負數 
貸：應交稅金--應交企業所得稅   負數 
2、結轉未分配利潤 
借：未分配利潤    負數 
 貸：以前年度損益調整    負數