小巧玲瓏 追問

2017-06-14 08:38

借：應交稅金-應交企業所得稅-企業所得稅。代：銀行存款 
借：所得稅-所得稅       代：應交稅金-應交企業所得稅-企業所得稅。老師這樣行不，請講解一下，謝謝。

鄒老師 解答

2017-06-14 08:39

你好，不可以的，因為這個所得稅費用是去年的，而不是今年，所以需要通過以前年度損益調整科目核算，而不是所得稅費用

小巧玲瓏 追問

2017-06-14 08:43

如果是今年季報所得稅就可以這樣做是嗎？沒找到以前年度損益調整，在哪里？應在損損益還是負責呢？

鄒老師 解答

2017-06-14 08:44

你好，是的 
損益類科目

小巧玲瓏 追問

2017-06-14 08:54

去年的已經那樣做了，怎么辦？損益類科目的所得稅下面只有代征企業所得稅和所得稅，沒有以前年度損益調整

鄒老師 解答

2017-06-14 08:55

做更正分錄調整過來 
沒有以前年度損益調整，可以通過利潤分配——未分配利潤計提，扣繳