1234567 追問

2017-06-12 17:45

最后計入什么費用呢？

方老師 解答

2017-06-12 17:46

1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發放工資時 
 
借：應付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現金／銀行存款或現金 
 
4.上交杜保 
 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現金 
你先看看，不明白的再咨詢。

1234567 追問

2017-06-13 00:26

老師那這樣的話是不是就是發放工資的那個月計提個稅啊

方老師 解答

2017-06-13 09:15

是的，發放工資的月份計提個稅、