李老師2 解答

2017-06-10 16:32

你說的是增值稅稅負的計算方法吧，一個行業一個樣的，這個具體要看你們行業的稅負水平。一般銷項的數據才開票機里是一定的了，你可以根據你們的稅負水平計算出本月應交的增值稅是多少，那么銷項稅減去本月應交增值稅就是你要認證抵扣的進項數

李老師2 解答

2017-06-10 16:33

一般納稅人企業，根據稅負率的計算公式：（銷項稅金-進項稅金）÷銷售收入=稅負率現已設定稅負率為3%，既稅負率=3%那么上述公式為：（銷項稅金-進項稅金）÷銷售收入=3%利用代數知識：等式兩邊同乘以一個數，等式不變。將等式兩邊同乘“銷售收入）得：銷項稅金-進項稅金=銷售收入×3%進項稅金=銷項稅金-銷售收入×3%現假設銷售收入為100000元，銷項稅金17000元，那么通過計算進項稅金應為1元。驗算：將計算結果代入稅負率的計算公式（17000-1）÷100000=3%的稅負率，符合問題要求結果

李老師2 解答

2017-06-10 16:31

講解很到位，非常受用 。

李老師2 解答

2017-06-10 16:32

那行業稅負率那里可以看到

李老師2 解答

2017-06-10 16:33

根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第八條及其實施細則第十七條、第十八條的規定，納稅人購進貨物或者接受應稅勞務（以下簡稱購進貨物或者應稅勞務）支付或者負擔的增值稅額，為進項稅額。下列進項稅額準予從銷項稅額中抵扣：（一）從銷售方取得的增值稅專用發票上注明的增值稅額。（二）從海關取得的海關進口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額。（三）購進農產品，除取得增值稅專用發票或者海關進口增值稅專用繳款書外，按照農產品收購發票或者銷售發票上注明的農產品買價和13%的扣除率計算的進項稅額。進項稅額計算公式：進項稅額=買價×扣除率（四）購進或者銷售貨物以及在生產經營過程中支付運輸費用的，按照運輸費用結算單據上注明的運輸費用金額和7%的扣除率計算的進項稅額。進項稅額計算公式：進項稅額=運輸費用金額×扣除率準予抵扣的項目和扣除率的調整，由國務院決定。條例第八條第二款第（三）項所稱買價，包括納稅人購進農產品在農產品收購發票或者銷售發票上注明的價款和按規定繳納的煙葉稅。條例第八條第二款第（四）項所稱運輸費用金額，是指運輸費用結算單據上注明的運輸費用（包括鐵路臨管線及鐵路專線運輸費用）、建設基金，不包括裝卸費、保險費等其他雜費。或者：根據當地稅務局的稅負計算：稅負=（銷項稅額-進項稅額-上期留抵稅額）/不含稅銷售收入。例如：某公司的稅負為2%，本月不含稅銷售收入為100萬元，征稅率為17%，上期留抵稅額為1萬元，代入上述公式：2%=（100萬元*17%-進項稅額-1萬元）/100萬元，得出進項稅額=14萬元，則進項發票金額=14萬元/17%=82.35萬元（假設進項發票稅率為17%）。