人事交社保時幫一個員工多交了一個月的社保（員工4月5日入職，人事補了3、4、5三個月的社保），社保局說多交的3月份的社保在下個月會退給我們，但是現在要按申報的交款。老師我計提工資的時候這個多交的社保款怎么做分錄啊？是的 說是下月讓少交一個月的 那這個員工現在是扣三個月的個人部分？還是扣兩個月的個人部分？

答： 與員工商量，看他的意見處理，有兩種處理方式。

個稅申報2000 ，社保789.03 (個人承擔部分 259.11)。先扣社保再發工資，現金發工資。 扣社保分錄、計提工資分錄、發工資的分錄 分別怎樣寫？？？

答： 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

給工人交工資，扣個人交的保險部分分錄怎么做，之后計提工資，實際交到社保局的分錄怎么做

答： 舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時會計分錄為： 借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 其他應收款--社會保險費（個人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計提會計分錄為： 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸；應付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應付職工薪酬--工資（應發數）3500 貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279 應交稅費--應交個人所得稅 0 庫存現金/銀行存款 （實發數）3221