有個公司前幾年交的稅都沒有結轉，只是在當時做了扣款的分錄，體現在資產負債邊上“應交稅金”項目是負數。現在統一給結轉了：借：以前年度損益調整，貸：應交稅費-應交某稅。借：本年利潤，貸：以前年度損益調整。之后出報表發現，資產負債表中未分配利潤的年初數加上利潤表中凈利潤的本年累計數不等于資產負債表的期末數。這是怎么回事呢？

方老師

職稱：中級會計師、注冊稅務師

2017-06-09 17:36

不是我調的金額。

方老師解答

2017-06-07 09:24

差額是你調整的金額嗎。

方老師解答

2017-06-09 17:37

那你看看差額是不是調整的金額，如果是報表是正確的。

精選問題

老師，因本月有匯算清繳補交企業所得稅，所以損益表問

上午好親！以前年度損益是過渡科目，不會有余額啊答
@郭老師，都是費用化的，追問次數用完，現在要怎么搞，可問

財務報表修改不了，你得去稅務局問一下稅務局都不一定能修改了，你不行補到十二月份第四季度答
漁業養殖一般使用哪種方法核算成本問

漁業養殖常見的成本核算方法主要有：品種法：按單一品種（如某魚類）歸集成本，適用于單品種規模化養殖。分步法：按養殖階段（育苗→養成）分階段核算，適用于多階段生產。分批法：按養殖批次或訂單核算，適用于特種養殖或訂單式生產。作業成本法（ABC 法）：按作業活動（投料、增氧等）分配成本，適用于精細化管理的規模化企業。選擇原則：小規模選品種法，多階段選分步法，訂單式選分批法，精細化管理選作業成本法。答
單休制每周固定周日休息， 5 月實際出勤23天，五問

你好，這個其實不管4月份的，正常是應該25，答
12月份開的發票:借:銀行存款8698419貸:收入79802 問

你好，請稍等，稍后發。答

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