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送心意

文文文老師

職稱中級會計師,初級會計師

2022-06-24 17:01

您好,《發票管理辦法》 第三條規定,“本辦法所稱的發票,是指在購銷商品、提供勞務或者接受服務以及從事其他經營活動中,開具、收取的收付款憑證?!?nbsp;你公司將房屋租賃給公司, 收取的賠償金,是在未銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務及未提供營業稅應稅勞務的情況下收取的違約金,不屬于增值稅的征稅范圍,因此不收增值稅。同時不屬于發票管理范圍,收取違約金方不需要開具發票,開具收款收據即可,但按規定應繳納企業所得稅。分錄為:借其他應付款,貸營業外收入

墨白 追問

2022-06-24 17:22

有點沒明白您說的這個不屬于增值稅的征稅范圍。這個業務中,我們公司屬于提供不動產經營租賃服務,收取的租金應當按照不動產租賃服務按9%繳納增值稅,是這么理解吧?那么如果我們收取的賠償金作為違約金的話,是不是應當作為價外費用計入銷售額繳納增值稅呢?

文文文老師 解答

2022-06-24 17:24

我理解的是收取的違約金,實際是沒有提供實質服務的。如果有疑問的話,可以咨詢下專管員。

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相關問題討論
你好!其他應付款—押金 科目下核算就可以。
2016-03-08 11:04:39
事實上員工不愿意從自己口袋掏押金,老板才從這里扣的,我賬務應該如何處理
2016-03-08 18:43:58
備用金不能計入收入,個人記賬為:借 銀行存款 貸 其他應付款;繳納押金 借 其他應收款 貸 銀行存款
2014-09-25 14:30:21
你好這個借其他應收款,押金貸,銀行存款。
2024-11-12 14:15:21
你好,借成本費用類46500 其他應收款-押金貸銀行存款
2024-08-19 13:37:22
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