瀟瀟 追問

2017-05-18 16:32

@劉老師—追夢:那就和計提的工資數一樣了，也就是說和賬載金額一樣了。是么？還有一個問題這個表中的職工福利費，我合作社在管理費用二級科目有福利費，且貸方是庫存現金，這是2016年的賬本，不是貸職工薪酬-福利費，那在這個A105050表的職工福利費可以填寫我合作社管理費用下的數字嗎？若能填，賬本寫的是借方300，在這個表的賬載，稅收金額都寫300對么？麻煩老師了，問題比較長，

張艷老師 解答

2017-05-18 16:36

1、如果計提的都實際發放了，是一樣的數。 
2、你要把分別計入不用科目下的福利費合并 
3、福利費稅前扣除是限額的14%

瀟瀟 追問

2017-05-18 16:38

@劉老師—追夢:老師，2.不理解？麻煩您說說

張艷老師 解答

2017-05-18 16:41

我的意思是你如果計提福利費沒有通過應付職工薪酬--職工福利費過渡，有的會計直接計入相關費用科目，就需要你把這些費用科目下的職工福利費匯總。

瀟瀟 追問

2017-05-18 16:44

@劉老師—追夢:嗯，明白了，老師，謝謝您，已經匯總了，就300元，那在105050表的職工福利費的帳載金額，稅收金額都填300，對么

張艷老師 解答

2017-05-18 16:53

稅收金額不能填300，是按工資薪金的14%計算的，如果你只發生了300元福利費的話，那這個稅收金額一定比300要大，才不會納稅調整的