496442316 追問

2022-06-01 11:38

就是月底不是需要計提一下嗎

鄒老師 解答

2022-06-01 11:39

你好，個人所得稅需要計提
增值稅是做相應的結轉處理，而不是計提
企業所得稅，附加稅，有應納稅額的話，就需要計提的

496442316 追問

2022-06-01 11:41

怎么做分錄啊，老師

鄒老師 解答

2022-06-01 11:41

你好
比如所得稅計提
借：所得稅費用，貸：應交稅費—企業所得稅
附加稅計提
借：稅金及附加      ，   貸：應交稅費—附加稅

496442316 追問

2022-06-01 11:47

老師，個人所得稅這也是一樣的嗎

鄒老師 解答

2022-06-01 11:47

你好，個人所得稅計提分錄是
借：應付職工薪酬—工資
貸：應交稅費—個人所得稅