老師 我是制造業(yè) 也是高新技術企業(yè) 享受研發(fā)費用加計扣除 我現(xiàn)在正在報所得稅年報,這一欄研究費用 是填寫 我實際發(fā)生金額 還是填寫 加計扣除后的金額? 我公司當年實際發(fā)生研發(fā)費用67.75萬元 請教老師 這一欄 是填寫67.75萬元 還是 填寫135.5萬元?
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于2022-05-30 19:27 發(fā)布 ??1171次瀏覽

- 送心意
文文老師
職稱: 中級會計師,稅務師
相關問題討論

利潤表中應填寫實際發(fā)生額67.75萬元
2022-05-30 20:23:37

你好,是的,。你好,是的,是這樣填寫的。
2022-04-01 13:40:34

你好,就是管理費用里的研發(fā)費用
2021-08-16 17:02:29

這個很多企業(yè)不一致,企業(yè)把很多嚴格來說不屬于研發(fā)費用的計入到里面去了,但稅務上不認為這是研發(fā)費用,不能享受加計扣除。
2022-01-21 14:59:13

1.技術、研發(fā)類發(fā)票開具金額占比:
您需要核查企業(yè)當年開具的技術、研發(fā)類發(fā)票金額,并計算其占總發(fā)票開具金額的比例。如果該比例確實超過80%,那么您的企業(yè)在技術、研發(fā)方面的投入較大,這是符合高新技術企業(yè)要求的。
1.員工工資薪金的歸集:
對于員工工資薪金的歸集問題,您需要核實企業(yè)員工工資的核算情況,確保研發(fā)人員的工資薪金歸集到了研發(fā)費用中,而對外提供技術服務人員的工資薪金歸集到了成本費用中。如果存在大量人員同時從事對外提供服務和對內開展研發(fā)活動的情況,您需要仔細核查相關技術人員的工資分配是否準確。
為了更好地證明企業(yè)的研發(fā)活動和費用歸集的合理性,您可以采取以下措施:
1.提供詳細的人員分工和崗位職責描述,證明相關技術人員的主要工作任務是從事研發(fā)活動,而不是對外提供技術服務。
2.提供公司內部財務管理制度和流程,證明企業(yè)有明確的工資分配和費用歸集標準,并按照標準執(zhí)行。
3.如果存在對外提供技術服務的情況,可以提供相關的合同、協(xié)議等證明文件,并按照協(xié)議內容進行費用歸集。
4.如有必要,可以請專業(yè)的中介機構對企業(yè)的研發(fā)費用和工資薪金進行審計,并出具審計報告。
2024-01-02 10:46:30
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