企業所得稅研發費用加計扣除優惠 ,請按附件要求提交送審資料,要求提供一個研發項目送審 。 但是,我司去年只有研究開發費----費用化, 這怎么提交資料呢?謝謝!
tinaluo456
于2021-06-03 10:13 發布 ??720次瀏覽
- 送心意
QQ老師
職稱: 中級會計師
2021-06-03 10:15
你好!你們沒有立項書嗎?
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這個很簡單,如研發費用發生100元,你正常從研發支出一級科目,結轉計入管理費用——研發費用100元,另外在企業所得稅年報時,還可以在稅前列支75元的加計扣除的研發費用,國家為了鼓勵企業自主創新,加大研發投入,加計扣除了75元,相當于你出100元的研發費用,最后在企業所得稅稅前列支了175元的的研發費用,就是少交了企業所得稅
2019-08-15 22:07:55

你好!你們沒有立項書嗎?
2021-06-03 10:15:19

研發費用加計扣除填寫位置
對于自行研發軟件 ERP 的企業,研發費用加計扣除應填寫在《企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A 類)》的 A201010 表中 “免稅、減計收入、加計扣除優惠明細表” 的 “企業開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用加計扣除(按 100% 加計扣除)” 這一列。
填寫金額
填寫的金額是本年累計金額。即從年初到本季度末累計發生的符合加計扣除條件的研發費用金額。
例如,第一季度申報時,填寫的是 1 - 3 月的研發費用累計金額;第二季度申報時,填寫的是 1 - 6 月的研發費用累計金額,以此類推。
2025-01-15 16:04:29

你好,就是管理費用里的研發費用
2021-08-16 17:02:29

立項加計扣除的研發費用
2018-05-02 14:51:17
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