碧藍的指甲油 追問

2015-01-10 10:39

多開發票部分是比實際銷售給他的價格多出的部分

碧藍的指甲油 追問

2015-01-10 10:43

捐贈時如果銷售部已做了視同銷售即損贈部門已成了應收帳款的客戶，那么這筆應收款該如何處理

碧藍的指甲油 追問

2015-01-10 10:46

如何用現金收款把帳做平，明明它沒給錢呀。，即使付給他現金也得有手續，這個手續如何走呢

碧藍的指甲油 追問

2015-01-10 10:53

我是說如果銷售部已把它視為應收帳款了，銷售部這個帳如何平？因銷售部必須得有這筆款。

碧藍的指甲油 追問

2015-01-10 11:00

是不是銷售部得報銷售費用來處理這筆應收帳款呢？

碧藍的指甲油 追問

2015-01-10 11:07

我是說捐贈的貨款，銷售部已掛帳，這筆款如何平？銷售部不管它是不是捐贈，只要出庫都要視為銷售、收款。

碧藍的指甲油 追問

2015-01-10 11:28

對！事情是這樣的：銷售部的會計沒有做帳務處理的權限，他做的銷售發票軟件系統自動掛應收系統，所以這筆捐贈款在銷售部自然就成了應收帳款。

碧藍的指甲油 追問

2015-01-10 11:46

這樣行嗎？銷售部銷售時會計做：借應收帳款、應交稅費，貸主營業務收入。銷售部報銷售費用時，會計做：借銷售費用，貸應收帳款。辦了捐贈手續之后，會計做：借營業處支出，貸銷售費用。這樣銷售部就無應收帳款掛帳了。

碧藍的指甲油 追問

2015-01-10 11:47

應交稅費應在貸方。

碧藍的指甲油 追問

2015-01-10 11:50

銷售費用能不能做個中間科目過渡一下呢？

碧藍的指甲油 追問

2015-01-10 11:53

謝謝老師！

文老師 解答

2015-01-10 10:36

對外捐贈，稅法視同銷售，會計上不確認收入按成本轉賬 
借：營業外支出-捐贈支出 107 
貸：庫存商品 90（成本價） 
應交稅費-應交增值稅-銷項稅 17（按售價100提銷項稅）

文老師 解答

2015-01-10 10:37

多開發票部分是什么意思

文老師 解答

2015-01-10 10:42

就是其余部分對方不會給你錢了，那就用現金收款把賬做平。或者讓對方通過銀行轉賬到你公司的對公賬上，你再取現金還給對方。

文老師 解答

2015-01-10 10:45

借 營業外支出---捐贈支出  貸  應收賬款

文老師 解答

2015-01-10 11:04

其實你也不應該收這筆錢，那為什么要多開票呢，你多開了就是虛開啊，賬不平，又不應該收錢，那也不能一直掛賬上呀，所以要把賬做平，只能那樣做了，借 庫存現金  /銀行存款  貸  應收賬款，收銀行的話，再付給他現金，就不能走外帳了。銷售部必須得有這筆款是什么意思啊

文老師 解答

2015-01-10 11:17

捐贈做營業外支出，借 營業外支出---捐贈支出 貸 應收賬款，這樣應收賬款也平了

文老師 解答

2015-01-10 11:34

你那讓他按收款的方式做視通同款，應該做了收款后，不是應該交款到你們財務嗎，那到時候就附一份捐贈說明好了，你們再做捐贈的會計處理。不知道這樣操作是否可行

文老師 解答

2015-01-10 11:48

總歸要特殊情況特殊處理啊，本來就應該無應收賬款掛賬了呀

文老師 解答

2015-01-10 11:52

可以的

文老師 解答

2015-01-10 11:55

不客氣