1.A公司(增值稅一般納稅人)本年1月購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為80萬(wàn)元,全部將其提供給B公司(增值稅一般納稅人)加工成高檔化妝品。提貨時(shí),支付的加工費(fèi)及增值稅共5.65萬(wàn)元,取得了B公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,同時(shí)B公司代收代繳了消費(fèi)稅(無(wú)同類商品售價(jià))。A公司將收回的高檔化妝品的2/3用于連續(xù)加工生產(chǎn)高檔化妝品。本月出售自產(chǎn)高檔化妝品,取得不含稅收入150萬(wàn)元。 高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%。上述增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。 問(wèn):(1)B公司代收代繳的消費(fèi)稅為()萬(wàn)元。 (2)A公司的應(yīng)納消費(fèi)稅為( )萬(wàn)元。 (3)A公司的應(yīng)納增值稅為 ( 萬(wàn)元。
學(xué)堂用戶5yggdf
于2022-05-29 15:49 發(fā)布 ??2111次瀏覽
- 送心意
小默老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-05-29 21:40
你好,同學(xué)
(1)B公司代收代繳的消費(fèi)稅為
(80+5.65/1.13)/(1-0.15)*0.15=15
(2)A公司的應(yīng)納消費(fèi)稅為
150*0.15-15*2/3=12.5
3)A公司的應(yīng)納增值稅為()萬(wàn)元。
150*0.13-5.65/1.13*0.13=18.85
相關(guān)問(wèn)題討論

你好!可以收只是不可以抵扣
2016-08-29 12:09:50

1.回答甲酒廠購(gòu)進(jìn)小麥的進(jìn)項(xiàng)稅及運(yùn)輸負(fù)擔(dān)的進(jìn)項(xiàng)稅是否可抵扣并說(shuō)明理由
可以抵扣,因?yàn)槿〉昧藢S冒l(fā)票
2.分別計(jì)算外購(gòu)高粱,蕎麥及生產(chǎn)設(shè)備可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅
高粱20*(1-10%)蕎麥 收購(gòu)金額*9%?3*9% 設(shè)備250*13%
3.計(jì)算銷售白酒應(yīng)納的銷項(xiàng)稅580/1.13*0.13
4.計(jì)算技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入應(yīng)納增值稅10*6%
2021-11-15 23:20:41

同學(xué)你好
稍等我寫一下哦
2021-06-09 07:30:40

一般計(jì)稅部分:400*16%-16*60%=54.4
簡(jiǎn)易計(jì)稅部分:不含稅收入乘以對(duì)應(yīng)的稅率
2019-04-09 10:49:23

(1)B公司代收代繳的消費(fèi)稅為()萬(wàn)元。
(80+5.65/1.13)/(1-0.15)*0.15=15
2)A公司的應(yīng)納消費(fèi)稅為
150*0.15-15*2/3=12.5
3)A公司的應(yīng)納增值稅為
150*0.13-5.65/1.13*0.13-80*0.13=8.45
2022-05-30 09:27:03
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