1.A公司(增值稅一般納稅人)本年1月購進原材料一批,取得的增值稅專用發票上注明的價款為80萬元,全部將其提供給B公司(增值稅一般納稅人)加工成高檔化妝品。提貨時,支付的加工費及增值稅共5.65萬元,取得了B公司開具的增值稅專用發票,同時B公司代收代繳了消費稅(無同類商品售價)。A公司將收回的高檔化妝品的2/3用于連續加工生產高檔化妝品。本月出售自產高檔化妝品,取得不含稅收入150萬元。 高檔化妝品消費稅稅率為15%。上述增值稅專用發票均符合抵扣規定。 問:(1)B公司代收代繳的消費稅為()萬元。 (2)A公司的應納消費稅為( )萬元。 (3)A公司的應納增值稅為 ( 萬元。
學堂用戶5yggdf
于2022-05-29 15:49 發布 ??2111次瀏覽
- 送心意
小默老師
職稱: 中級會計師,高級會計師
2022-05-29 21:40
你好,同學
(1)B公司代收代繳的消費稅為
(80+5.65/1.13)/(1-0.15)*0.15=15
(2)A公司的應納消費稅為
150*0.15-15*2/3=12.5
3)A公司的應納增值稅為()萬元。
150*0.13-5.65/1.13*0.13=18.85
相關問題討論

你好!可以收只是不可以抵扣
2016-08-29 12:09:50

1.回答甲酒廠購進小麥的進項稅及運輸負擔的進項稅是否可抵扣并說明理由
可以抵扣,因為取得了專用發票
2.分別計算外購高粱,蕎麥及生產設備可抵扣的進項稅
高粱20*(1-10%)蕎麥 收購金額*9%?3*9% 設備250*13%
3.計算銷售白酒應納的銷項稅580/1.13*0.13
4.計算技術轉讓收入應納增值稅10*6%
2021-11-15 23:20:41

同學你好
稍等我寫一下哦
2021-06-09 07:30:40

一般計稅部分:400*16%-16*60%=54.4
簡易計稅部分:不含稅收入乘以對應的稅率
2019-04-09 10:49:23

(1)B公司代收代繳的消費稅為()萬元。
(80+5.65/1.13)/(1-0.15)*0.15=15
2)A公司的應納消費稅為
150*0.15-15*2/3=12.5
3)A公司的應納增值稅為
150*0.13-5.65/1.13*0.13-80*0.13=8.45
2022-05-30 09:27:03
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