已知凈利潤率4%，求4季度應納企業所得稅，應納所得稅額>300萬，應納企業所得稅=收入*凈利潤率*25%還是所得稅費用=利潤總額-凈利潤，利潤總額=凈利潤/75%？

答： 應納企業所得稅=收入*凈利潤率*25%，所以應納企業所得稅費用=收入*4%*25%=0.1*收入。如果應納所得稅額>300萬，收入大于3000萬。

老師 建筑行業 異地預繳，計提所得稅費用，借：所得稅費用 貸：應交 所得稅。這樣所得稅費用的金額就會出現在利潤表上，最后“資產負債表”的未分配利潤 年初+“利潤表”的本年凈利潤就不等于“資產負債表”未分配利潤的期末數了，那所得稅費用 又怎么來計提呢？

答： 異地預繳所得稅應該是借：所得稅費用，貸：銀行存款，預繳的所得稅是不通過應交稅費核算的。因為增加了所得稅費用影響了資產負債表未分配利潤，同時也減少了銀行存款，所以還是平的。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

遞延所得稅，是確認預計負債以后就確認遞延所得稅嗎？如果預計負債確認100，當期所得稅費用就要減少25（這個確認的前提，是不是當期的所得稅應納稅額必須調增？）如果當期每個季度都對凈利潤做了相應的調增和調減，是不是匯算清繳就不需要調了？

答： 同學你好 對的 理解正確 2.是的