一地金 追問

2019-10-17 16:49

那計提的時候，用什么科目呢？

一地金 追問

2019-10-17 16:51

計提 借：所得稅費用，期間損益結轉的時候，所得稅費用  也平了。但是 利潤表上，所得稅費用 那還是是原來計提的金額

董老師 解答

2019-10-17 16:52

您好，預繳的部分您可以不計提直接做借：所得稅費用，貸：銀行存款。如果你想計提的話就借：所得稅費用貸：應交稅費應交企業所得稅，借：應交稅費應交企業所得稅，貸：銀行存款，因為是當月申報，當月預交，所以兩筆分錄一起做。

一地金 追問

2019-10-17 16:54

老師，你回答的這些，我明白了。按理說 利潤表上所得稅費用那不應該有金額的？

董老師 解答

2019-10-17 16:59

您好，利潤表上的所得稅費用是有金額的，您可以先看看利潤表的科目，我給您截了個圖

一地金 追問

2019-10-17 17:37

現在我的問題是 兩表的未分配利潤 對不上，收入費用 都對了沒問題，資產負債表是平的，不知道哪出了問題

董老師 解答

2019-10-17 18:41

有沒有計提盈余公積呢？需要減去分配的才行

一地金 追問

2019-10-18 09:42

沒有 計提，到現在也不知道怎么回事

董老師 解答

2019-10-18 12:17

你說的是資產負債表的未分配利潤和利潤表的凈利潤至不一樣嗎？

董老師 解答

2019-10-18 12:17

這兩個本來就可能不一樣。資產負債表未分配利潤是從以前年度一直累下來的數字。利潤表的凈利潤是本年產生的。