江湖小蝦 追問

2017-05-09 16:43

@鄒老師：老師，房地產企業所得稅屬于預征性質的，按季度的毛利率預征，也需要計提嗎？

鄒老師 解答

2017-05-09 16:45

你好，這個就不需要 
季度根據利潤情況計提

江湖小蝦 追問

2017-05-09 16:47

@鄒老師：老師，你說的意思是按毛利率繳稅，但不做借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交所得稅這筆分錄是吧？

鄒老師 解答

2017-05-09 16:48

你好，是的 ，只需要做 借；應交稅費——企業所得稅 貸；銀行存款

江湖小蝦 追問

2017-05-09 17:26

@鄒老師：老師，總結一下， 
一、我公司除了增值稅，企業所得稅，其他的如：附加稅、印花稅、土地使用稅現在都通過“稅金及附加科目”核算，需要計提，在本月做：借：稅金及附加 貸：應交稅費——XX 下月交納時，借：應交稅費——XX 貸：銀行存款等，是吧？ 
二、預征的土地增值稅不用計提吧？

鄒老師 解答

2017-05-09 17:31

你好，是的  
是的