薄荷清香 追問

2022-05-20 21:31

老師你好，第1行第5列稅收金額扣除可以包含個人承擔的社保和個稅的嗎？也可以在企業所得稅稅前扣除嗎？我記得之前好像是說個人承擔的社保和個稅是個人的支出，能企業所得稅稅前扣除的啊？有點懵了啊

郭老師 解答

2022-05-20 21:33

第1行第5列稅收金額扣除可以包含個人承擔的社保和個稅的嗎？
包含
也可以在企業所得稅稅前扣除嗎？
可以
我記得之前好像是說個人承擔的社保和個稅是個人的支出，能企業所得稅稅前扣除的啊？有點懵了啊
個人承擔的從工資扣除可以抵扣所得稅
要是你單位承擔才不允許抵扣

薄荷清香 追問

2022-05-20 21:37

老師你好，個人承擔部分不是在個稅里面扣除嗎？企業所得稅扣除的金額應該不含個人應該承擔的社保和個稅部分吧？

郭老師 解答

2022-05-20 21:39

工資屬于費用吧
個人負擔的從工資扣除的
他也是屬于企業的工資

薄荷清香 追問

2022-05-20 21:52

老師你好，這也是學堂老師的回答

郭老師 解答

2022-05-20 22:04

可以抵扣
工資就可以抵扣

非常確定

薄荷清香 追問

2022-05-20 22:05

老師你好，比如計提工資時借：管理費用-工資 10000  貸：應付職工薪酬 -工資 10000，支付時借：應付職工薪酬-工資10000  貸：其他應收款 -個人社保1000  銀行存款 9000，這里的管理費用10000是包含了個人應承擔社保費用1000，這個是不是也要調增了啊，如果不用調整就是說個人承擔的社保可以企業所得稅稅前扣除

薄荷清香 追問

2022-05-20 22:06

那就是個人承擔社保可以企業所得稅稅前扣除也可以個稅扣除

郭老師 解答

2022-05-20 22:31

個人承擔，你們單位才能抵扣所得稅，
如果企業承擔個人應該承擔的，就不允許抵扣所得稅了如果你們單位不給人家交社保的話，你這1萬塊錢都可以支付出去

郭老師 解答

2022-05-20 22:32

你發的那個文件你理解錯了，個人承擔的不允許抵扣所得稅
咱抵扣的是工資薪金，不是抵扣的個人承擔的社保叫法不一樣
抵扣的是管理費用工資

薄荷清香 追問

2022-05-20 22:43

嗯嗯，那這個人承擔的部分要在哪里進行調整呢

郭老師 解答

2022-05-21 00:22

不需要調整
不調增的