【計算題2】某家電企業為增值稅一般納稅人,有職工 1000人,其中殘疾職工20人,2018年相關資料如下: (1)全年實現銷售收入9000萬元; (2)第四季度對外出租倉庫收取租金15萬元; (3)國債利息收入100萬元; (4)繳納城鎮土地使用稅29.8萬元,繳納房產稅42.96 萬元,繳納印花稅2.535萬元,繳納營業稅0.75萬元,城市 維護建設稅47.88萬元,教育費附加20.52萬元; (5)銷售產品成本5200萬元,發生銷售費用1000萬元,管 理費用900萬元(不包括有關稅金),其中含新產品開發費用 100萬元,發生財務費用200萬元,給殘疾職工發放工資 30萬元; (6)9月發生意外事故,經稅務機關核定損失庫存原材 料成本40萬元,10月取得了保險公司賠款10萬元;10月 直接向某老年機構捐款2萬元;10月由于晚入庫稅款交納 滯納金1萬元; (7)2017年虧損50萬元。 請根據上述資料計算2018年該企業應繳納的企業所得 189
留胡子的水壺
于2022-05-18 17:00 發布 ??1171次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務師,審計師
2022-05-18 17:13
會計利潤的計算是
9000+15+100-29.8-42.96-2.535-0.75-47.88-20.52-5200-1000-900-200-33=1637.555
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印花稅計入管理費用
其他的計入應交稅費——營業稅,城建稅,教育費附加
差額計入營業外收支
2015-11-06 16:28:06

你好,一般納稅人是不享受這個優惠的。
2022-01-13 16:04:47

會計利潤的計算是
9000+15+100-29.8-42.96-2.535-0.75-47.88-20.52-5200-1000-900-200-33=1637.555
2022-05-18 17:13:54

您好
三、由省、自治區、直轄市人民政府根據本地區實際情況,以及宏觀調控需要確定,對增值稅小規模納稅人可以在50%的稅額幅度內減征資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。
針對小規模納稅人實行的 一般納稅人不可以享受
2019-07-02 14:13:28

你好,是的
17年改為稅金及附加了
2017-02-07 09:13:07
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