老師早上好！請問這個企業所得稅申報表上的季度平均值、年報上的103資產總額（填寫平均值，單位：萬元），這兩個數是怎么計算出來的？

郭老師

職稱：初級會計師

2022-05-17 09:05

第一季度平均值=（上年12月末余額+3月期末余額）/2
第二季度=（3月期末余額+6月期末余額）/2
第三季度=（6月期末余額+9月期末余額）/2
第四季度=（9月期末余額+12月期末余額）/2
四個季度平均合計/4

春花秋實追問

2022-05-17 10:15

老師您好！這個季度之間的余額是要用加號嗎？第四個季度平均合計數，是要把四個季度的季度平均值之和，再除以2，老師是這樣計算的嗎？比如：一季度的季初數是466.64，季末數是647.08，第一季度平均值=（466.64+647.08）/2=556.86
二季度的季初數是647.08，季末數是907.92，第二季度平均值=（647.08+907.92）/2=777.5 三季度的季初數是907.92，季末數是1049.37，第三季度平均值=（907.92+1049.37）/2=978.65 四季度的季初數是1049.37，季末數是927.09，第四季度平均值=（1049.37+927.09）/2=988.23 年報上的103資產總額（填寫平均值，單位：萬元）=556.86+777.5+978.65+988.23=3301.24/4=825.31

郭老師解答

2022-05-17 10:20

你好，對的是的，是這么做的。

精選問題

老師：個人出租不動產相關的稅金及計算，有沒有統計問

老師，現在是大于10萬就不免增值稅了是不答
老師，我們是一般納稅人，出租房屋，5月份收到3個月的問

不通過預收賬款科目嗎？3個月的租金，一次性確認收入？答
新生生產性生物資產，分錄：借：生產性生物資產貸：什么問

自己生產的哦，自己動物懷孕生產出來的答
老師，要做進項轉出，專管員給了多張發票，但是金額對問

是，根據金額來進項轉出就行答
老師們好，我想問一下，平時上班工資交個人所得稅，如問

出租經營所得是按多少稅率交繳，中間還有什么其它的稅沒有答

丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产

老師早上好！請問這個企業所得稅申報表上的季度平均值、年報上的103資產總額（填寫平均值，單位：萬元），這兩個數是怎么計算出來的？

老師：個人出租不動產相關的稅金及計算，有沒有統計問

老師，我們是一般納稅人，出租房屋，5月份收到3個月的問

新生生產性生物資產，分錄：借：生產性生物資產貸：什么問

老師，要做進項轉出，專管員給了多張發票，但是金額對問

老師們好，我想問一下，平時上班工資交個人所得稅，如問

在線提問累計解決 706203個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产

老師早上好！請問這個企業所得稅申報表上的季度平均值、年報上的103資產總額（填寫平均值，單位：萬元），這兩個數是怎么計算出來的？

老師：個人出租不動產相關的稅金及計算，有沒有統計 問

老師，我們是一般納稅人，出租房屋，5月份收到3個月的 問

新生生產性生物資產，分錄：借：生產性生物資產 貸：什么 問

老師，要做進項轉出，專管員給了多張發票，但是金額對 問

老師們好，我想問一下，平時上班工資交個人所得稅，如 問

在線提問 累計解決 706203個問題

親愛的學員你好，我是來自 會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

已經收到您的問題，請填寫手機號，解答成功后可以快速查看答案。

老師：個人出租不動產相關的稅金及計算，有沒有統計問

老師，我們是一般納稅人，出租房屋，5月份收到3個月的問

新生生產性生物資產，分錄：借：生產性生物資產貸：什么問

老師，要做進項轉出，專管員給了多張發票，但是金額對問

老師們好，我想問一下，平時上班工資交個人所得稅，如問

在線提問累計解決 706203個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？