莫離 追問

2017-05-04 11:06

@宋老師：宋老師，那A公司怎么做分錄呢，個人負擔(dān)這部分是否需要走其他應(yīng)收款呢，而兩家公司在全員全額申報個人所得稅的時候又該怎么申報呢？

宋生老師 解答

2017-05-04 11:09

您好！1.分配工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
A公司按扣除社保后的金額計算個稅，B公司全額申報

莫離 追問

2017-05-04 11:14

@宋老師：那等于全員全額申報的時候就會出現(xiàn)在兩個公司的申報表上是嗎？

宋生老師 解答

2017-05-04 11:16

您好！是的。

莫離 追問

2017-05-04 11:18

@宋老師：好的，謝謝宋老師！