現在第一季度單位利潤40萬，季度交企業所得稅利率是25%嗎？之后其他季度的都是虧損的話，所得稅怎么算都是0還是會退還一季度的啊？

吳月柳

職稱：會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作

2017-05-03 14:10

是的，以后虧損，預繳的匯算清繳后可以申請退稅或留以后年度抵

瀟湘追問

2017-05-03 14:13

@吳老師：第一季度交的這算是預交的嗎，這不是一季度的稅嗎，還能在以后申請退稅或留以后年度抵？

吳月柳解答

2017-05-03 14:13

是的，季度申報只是預繳，繳稅最終以匯算清繳為準

瀟湘追問

2017-05-03 14:14

@吳老師：稅率都是25%嗎？申請退稅或留以后年度抵需要什么手續嗎？

吳月柳解答

2017-05-03 14:17

年應納稅所得額低于30萬按10%征，超出按25%，申請退需要到稅務局填表，留以后退不需要手續

瀟湘追問

2017-05-03 14:18

@吳老師：好的，謝謝老師

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