公子晴 追問

2019-03-30 11:02

如果上年期末虧損10萬，次年第一季度盈利5萬，那第一季度交不交企業所得稅

鄒老師 解答

2019-03-30 11:03

你好，這個就需要看你當地季度預交申報是否可以彌補之前年度虧損了 
如果可以彌補，不需要繳納 
如果不可以彌補，需要繳納企業所得稅的

公子晴 追問

2019-03-30 11:03

當年的第一季度虧損，第二季度盈利不夠彌補可以不交是吧

鄒老師 解答

2019-03-30 11:04

你好，是的，這種情況（年的第一季度虧損，第二季度盈利不夠彌補）是肯定不需要繳納企業所得稅的

公子晴 追問

2019-03-30 11:05

運輸行業，老板下載了別人的etc導致認證系統里里邊很多過路費，這和公司開的運輸路線不一致，也沒法用，那這認證系統里的過路費怎么辦

鄒老師 解答

2019-03-30 11:06

你好，需要做進項稅額轉出處理

公子晴 追問

2019-03-30 11:10

具體分錄怎么做

公子晴 追問

2019-03-30 11:10

我也沒入成本就在那認證系統里放著，

鄒老師 解答

2019-03-30 11:13

你好，借；營業外支出   貸；應交稅費（進項稅額轉出）

公子晴 追問

2019-03-30 11:17

不管他可以嗎，因為不是我們公司的etc，一直在網上掛著，360天后會不會自動消失

鄒老師 解答

2019-03-30 11:20

你好，如果認證了就轉出，沒有認證可以不用管 ，等時間到了自動消失