李娜 追問

2022-05-13 11:57

現在是設備怎么處理合適

李娜 追問

2022-05-13 12:00

設備入委托加工物資？這樣的話，怎么結賬，

李娜 追問

2022-05-13 12:03

公司是服務銷售性質
個體戶是制造業性質

小云老師 解答

2022-05-13 12:05

你這個設備收回后是用于做什么的

李娜 追問

2022-05-13 12:18

一種情況是作廢賣掉，另一種情況更改公司范圍，公司做生產加工，
由于人工問題；所以注冊個個體戶來加工生產（臨時工做點）
這個設備，  材料 ， 輔料都進公司賬，
目前我就想做合理，
要是做成購銷關系，說實話公司進賬一筆，涉及到增值稅，印花稅，企業所得稅，
想稅少點，增值稅還得更改季報涉及瞞報業務問題

小云老師 解答

2022-05-13 12:21

借原材料等  貸銀行存款
借委托加工物資  貸原材料等
借庫存商品  貸委托加工物資

李娜 追問

2022-05-13 12:25

這個原材料分錄知道，就是設備的處理，（涉稅的問題）

李娜 追問

2022-05-13 12:26

這筆業務2021年1月份發生的

小云老師 解答

2022-05-13 12:44

同學，作廢賣掉是要正常交稅的

李娜 追問

2022-05-13 12:52

嗯，這臺設備怎么處理（稅）更合適

李娜 追問

2022-05-13 13:13

目前設備在個體戶。原材料在個體戶，沒有后期處置問題

小云老師 解答

2022-05-13 13:14

不需要特別處理，正常按你銷售收入交稅

小云老師 解答

2022-05-13 13:14

沒有銷售就不需要交稅，委托加工的分錄前面給你寫了

李娜 追問

2022-05-13 13:17

嗯。業務發生在2021年1月是不是要調整第一季度季報

李娜 追問

2022-05-13 13:33

那個設備屬于委托加工物資，要不要計提折舊

小云老師 解答

2022-05-13 13:34

不需要折舊，之前如果你的報表有誤就去調整

李娜 追問

2022-05-13 13:40

好的，設備運費沒有發票有銀行流水，這個怎么處理

小云老師 解答

2022-05-13 13:54

沒有發票可以正常做賬，只是不能稅前扣除。