2022年的庫存商品負數(shù)了，現(xiàn)在做匯算清繳的時候才發(fā)現(xiàn)，要怎么調(diào)整？

樸老師

職稱：會計師

2023-05-10 17:48

匯算清繳中應納稅所得額為負數(shù),一般來說是因為納稅人預繳稅款時交多了。遇到這種情況可以申請退稅,或者留待以后年度抵減。如果不申請退稅,需要在下一年度繳稅時填寫《多繳稅款抵交應納稅款表》,申請抵減。

SinTan 追問

2023-05-10 17:50

……是資產(chǎn)負債表中庫存商品科目負數(shù)了

樸老師解答

2023-05-10 17:59

同學你好
這個不能是負數(shù)
需要賬上暫估入庫然后匯算清繳調(diào)增

SinTan 追問

2023-05-10 18:02

我現(xiàn)在第一季度的報表是正常的正數(shù)了（發(fā)票已經(jīng)回來入賬了），還需要再走暫估嗎，走暫估是要改去年的賬？

樸老師解答

2023-05-10 18:23

對的
因為不能是負數(shù)
去年的賬要暫估入庫

SinTan 追問

2023-05-11 11:32

要反結(jié)回去入到去年的憑證里面嗎，能不能直接這個月借：暫估入庫，貸；應付賬款

樸老師解答

2023-05-11 11:36

同學你好
庫存不能是負數(shù)
只能反結(jié)賬

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