申屠虹旭 追問

2017-05-02 16:33

那我現在不計提，社保和工資發生時直接支付，這個分錄怎么做？

申屠虹旭 追問

2017-05-02 21:54

不計提工資，直接發工資時，借：管理費用―工資   貸：應付職工薪酬―社保，貸：銀行存款，這樣可以嗎？

袁老師 解答

2017-05-02 09:16

可以的

袁老師 解答

2017-05-02 09:20

個人代扣的是：借：應付職工薪酬，貸：其他應收款；

袁老師 解答

2017-05-03 08:08

1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發放工資時 
 
借：應付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現金／銀行存款或現金 
 
4.上交杜保 
 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現金