甲公司于2017年12月20日取得某設備，成本為1 600萬元，預計使用10年，預計凈殘值為0，采用年限平均法計提折舊。2020年12月31日（第3年年末），根據(jù)該設備生產(chǎn)產(chǎn)品的市場占有情況，甲公司估計其可收回金額為920萬元。假定稅法規(guī)定的折舊方法、折舊年限與會計準則相同，企業(yè)的資產(chǎn)在發(fā)生實質(zhì)性損失時可予稅前扣除。假設 2020年所得稅率為 25%，未來期間預計不會發(fā)生變化， 2020年利潤總額為 800萬元，不考慮其他因素影響。要求：計算2020年末資產(chǎn)賬面價值和計稅基礎，編制所得稅相關分錄

答： 你好！ 減值之前賬面價值=1600-1600/10*3=1120，等于計稅基礎，可收回金額是920，則發(fā)生減值1120-920=200，減值后賬面為920，應交所得稅=（800+200）*25%=250 借：所得稅費用200 遞延所得稅資產(chǎn)200*25%=50 貸：應交稅費-應交所得稅250你好！

甲公司于2×14年12月20日取得某設備，成本為16 000 000元，預計使用10年，預計凈殘值為0，采用年限平均法計提折舊。2×17年12月31日（第3年年末），根據(jù)該設備生產(chǎn)產(chǎn)品的市場占有情況，甲公司估計其可收回金額為9 200 000元。假定稅法規(guī)定的折舊方法、折舊年限與會計準則相同，企業(yè)的資產(chǎn)在發(fā)生實質(zhì)性損失時可予稅前扣除。要求：計算20×7年12月31日固定資產(chǎn)的賬面價值和計稅基礎，并判斷應確認為什么？

答： 賬面價值：9200000 計稅基礎：16000000-16000000/10*3=11200000 賬面價值小于計稅基礎，應確認為遞延所得稅資產(chǎn)。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

計提減值準備后的固定資產(chǎn)以扣除減值準備后的賬面價值為基礎計提折舊。這個不懂。固定資產(chǎn)，計提減值準備以后。要是計提折舊。還要扣除減值準備嗎？

答： 您好，需要扣除減值準備后計提折舊，因為賬面價值已經(jīng)沒有那么了，也沒有那么多折舊可以計提了。殘值是固定的