請(qǐng)問(wèn)答案解析中，應(yīng)交所得稅=(1000+600一1350十600) X 25%=212.5(萬(wàn)元)，這里利潤(rùn)調(diào)增的2個(gè)600，一個(gè)是壞賬準(zhǔn)備，另一個(gè)是什么？

答： 你好，同學(xué) 可以這樣分析，投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)=2000-1300=700不記入應(yīng)納稅所得額，需要調(diào)減，另外稅法上投資性房地產(chǎn)需要計(jì)提折舊=1000/20=50調(diào)減，因此工 一共調(diào)減50+700=750

計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：借：資產(chǎn)減值損失，貸 ：壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提地延資產(chǎn)：借：地延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用還是貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

答： 貸：所得稅費(fèi)用 不是應(yīng)交稅費(fèi)喔

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我這三個(gè)分錄看這個(gè)月應(yīng)交多少企業(yè)所得稅呢？1、借：所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅費(fèi)用 180000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 180000 2、借：資產(chǎn)減值損失-壞賬準(zhǔn)備 277000貸：壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收壞賬準(zhǔn)備 277000 3、借：遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣暫時(shí)性差異-壞賬準(zhǔn)備 69250貸：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用 69250 利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用那列寫(xiě)的是110750

答： 本月應(yīng)交企業(yè)所得稅=110750