老師,我這三個分錄看這個月應交多少企業所得稅呢?1、借:所得稅費用-當期所得稅費用 180000 貸:應交稅費-應交所得稅 180000 2、借:資產減值損失-壞賬準備 277000貸:壞賬準備-應收壞賬準備 277000 3、借:遞延所得稅資產-可抵扣暫時性差異-壞賬準備 69250貸:所得稅費用-遞延所得稅費用 69250 利潤表所得稅費用那列寫的是110750。壞賬是剛計提的,要是按110750交企業所得稅的話,應交稅費就不平,余額是69250
嗨
于2015-10-22 11:30 發布 ??1136次瀏覽
- 送心意
張偉老師
職稱: 會計師
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同學,你好
確認遞延所得稅負債
借所得稅費用
貸遞延所得稅負債
確認遞延所得稅資產
借遞延所得稅資產
貸所得稅費用
所得稅費用借增貸減
所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產
2022-06-09 20:31:20

借:所得稅費用,遞延所得睡資產貸:應交稅費--應交所得稅;遞延所得稅是導致未來少交稅的事項
2017-03-28 23:28:56

首先就沒有遞延所得稅費用,只有所得稅費用這個科目,而且遞延所得稅下面就是資產和負債
2019-03-29 15:21:03

你好,同學,應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40

計提的減值準備不可以稅前扣除 所以確認為遞延所得稅資產 待以后實際發生的時候再扣除
2020-06-18 10:50:33
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