菲菲 追問

2017-04-24 17:07

@宋老師：老師 怎么補提呀；怎么在年報的時候記入稅費里面，之前季報所得稅時都報過報表了，年報的時候直接加進去數據不一致了怎么辦呀

宋生老師 解答

2017-04-24 17:10

你好！你可以這樣，補充計提。借以前年度損益調整 貸應交稅費-應交所得稅

菲菲 追問

2017-04-25 09:19

@宋老師：老師，是不是補兩個分錄，借：以前年度損益調整  貸：應交稅費  再做一個借：利潤分配  貸：以前年度損益調整。那去年末的報表不用改了吧

宋生老師 解答

2017-04-25 10:00

您好！是不用改報表。 
1、應補繳稅額的， 
借：以前年度損益調整  
    貸：應交稅費—應交所得稅  
2、繳納稅款時， 
借：應交稅費—應交所得稅  
    貸：銀行存款  
3、調整未分配利潤， 
借：利潤分配－未分配利潤  
    貸：以前年度損益調整