21、甲公司2×16年因銷售產品承諾提供3年的保修服務，在當年度利潤表中確認了8 000 000元銷售費用，同時確認為預計負債，當年度發生保修支出2 000 000元，預計負債的期末余額為6 000 000元。假定稅法規定，與產品售后服務相關的費用可以在實際發生時稅前扣除。要求：計算2×16年12月31日預計負債的賬面價值和計稅基礎，并判斷應確認為什么？

王曉老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2022-04-29 20:40

同學您好
賬面價值=6000000

計稅基礎=賬面價值6000000-未來可以稅前扣除6000000=0
負債賬面＞計稅，確認遞延所得稅資產。

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若確實是銷售B產品，可以若不是，不可以答
你好，我想咨詢下，項目開票屬于什么項目名稱比如生問

你好，這個你可以在學堂這里查詢 http://www.qmyseed.com/tools/tax_guid/ 答
老師問一下如果非本公司股東、比如說像主播、和問

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你好，補繳21年度會比較好答

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