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假定某企業為居民企業2018年經營業務如下： (1)取得銷售收入2500萬元 (2)銷售成本1100萬元 (3)發生銷售費用670萬元(其中廣告費450萬元);管理費用480萬元(其中業務招待費15萬元);財務費用60萬元。 (4)銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元） (5)營業外收入70萬元，營業外支出50萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)。 (6)計入成本、費用中的實發工資總額150萬元，撥付職工工會經費3萬元、支出職工福利費和職工教育經費29萬元。 計算該企業2018年度的應納稅所得額，并作出相應的會計分錄。
學堂用戶rm32g8
于2022-04-29 00:01 發布 ??2064次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2022-04-29 05:56
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精選問題
老師，您好！別人租我司的運輸車輛，需要我司提供駕駛 問
應按 9% 開具交通運輸服務發票。 判斷依據在于：一項銷售行為若既涉及服務又涉及貨物等，為混合銷售。從事貨物生產、批發或零售的單位和個體工商戶的混合銷售，按銷售貨物繳增值稅；其他單位和個體工商戶的混合銷售，按銷售服務繳增值稅。您司提供運輸車輛并配備駕駛員，實質是利用運輸工具完成運輸服務，雖有車輛租賃行為，但整體屬于提供交通運輸服務 ，而非單純的有形動產租賃。所以，作為一般納稅人，應按 9% 稅率開具交通運輸服務發票 。 答
老師我們是代理美團 申報個稅會超過200多個人 問
您好，根據相關規定，用人單位安排殘疾人就業的比例不得低于本單位在職職工總數的1.5%。 如果用人單位在職職工總數超過30人（含），并且沒有安排殘疾人就業或者安排的殘疾人數量不足規定比例，就需要繳納殘疾人就業保障金。具體計算方法為：應繳納的保障金 =（單位上年度在職職工總數×1.5%-已安排殘疾職工人數）×本地區上年度職工年平均工資4。因此，如果不交殘保金的情況下，需要安排的殘疾人數量為：200*1.5%=3個 答
老師，是不是公司法人名下有汽車，就可以報銷加油費 問
是，公司法人名下有汽車，就可以報銷加油費和保險之類的 答
你好，請問公司過期產品報廢需要什么手續？賬務需要 問
內部審批手續 借：營業外支出 貸：庫存商品 答
建筑企業的原始憑證有哪些 人工費 材料費 問
原始憑證最主要的就是發票，工資表，銀行回單等 答
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