小不懂 追問

2017-04-23 13:19

老師，像我這樣做，上級部門來檢查，可以嗎？

小不懂 追問

2017-04-23 17:33

那老師給這筆專款做套專賬，就按您說的分錄，年末把費用再結轉本年利潤么？

小不懂 追問

2017-04-23 17:44

是月末結轉嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-04-23 12:54

您好，2000元自有資金支付。分錄，借；專項應付款，10000，成本費用科目，2000，貸：銀行存款或者現金，12000。

王雁鳴老師 解答

2017-04-23 13:04

您好，這樣也可以。

王雁鳴老師 解答

2017-04-23 13:19

您好，可以的。但是最好按我寫的分錄處理。

王雁鳴老師 解答

2017-04-23 17:37

您好，不是年未把費用結轉到本年利潤，是當期就要結轉到本年利潤的。

王雁鳴老師 解答

2017-04-23 17:47

您好，是的。

小不懂 追問

2017-04-23 19:04

@王老師：老師，再請教一下，專項撥款要專賬核算，那我這個專賬核算用您給的這個分錄：2000元自有資金支付。分錄，借；專項應付款，10000，成本費用科目，2000，貸：銀行存款或者現金，12000。這樣可以嗎？這個多花的錢是否也在專賬里呢。老師，可以給講具體點嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-04-23 19:10

您好，如果是專賬核算的話，只要銀行賬戶沒有監管，就可以這樣操作的。如果銀行賬戶監管了，那如果是撥款是10000元，監管銀行是不允許支出12000元的，那么多出的2000元就要自有資金支付了。分錄相應改為，借；專項應付款，10000，成本費用科目，2000，貸：銀行存款-專項賬戶，10000，現金或者銀行存款，2000。

小不懂 追問

2017-04-23 19:16

@王老師：老師，就是說這個專賬里也要結轉多花的自己支付的費用2000元到本年利潤中?

王雁鳴老師 解答

2017-04-23 19:16

您好，是的。

小不懂 追問

2017-04-23 19:20

@王老師：老師，我還是有點不明白的地方是，我們這個款是一年一撥付，我這個專賬的本年利潤的余額要不要結轉到下年啊

王雁鳴老師 解答

2017-04-23 19:23

您好，專賬的本年利潤，不需要結轉到下年的。年底結轉入利潤分配-未分配利潤科目。