退稅科要求不符合出口退稅的關(guān)單,在免稅申報(bào)中剔 問(wèn)
能分清用于該筆免稅業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額,全額轉(zhuǎn)出;無(wú)法分清的,按當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷售額占當(dāng)月全部銷售額的比例,分?jǐn)傆?jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額并轉(zhuǎn)出。公式為:不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 = 當(dāng)月無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額 × 當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷售額 ÷ 當(dāng)月全部銷售額 。 會(huì)計(jì)分錄:借記 “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本” 等科目,貸記 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)” 。 納稅申報(bào) 增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二):將轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額填報(bào)在第 14 欄 “免稅項(xiàng)目用” 。 增值稅納稅申報(bào)表主表:填報(bào)在第 14 欄 “進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出” 。 答
老師早上好!請(qǐng)問(wèn)今年收到去年退回的匯算清繳個(gè)人 問(wèn)
你好,你們是個(gè)體戶嗎還是什么 答
老師,貨拉拉那邊月結(jié)開(kāi)票是一個(gè)公司,收款是一個(gè)公 問(wèn)
您好,是開(kāi)票方和收款方不一致,那在首次分錄后面附上協(xié)議,把相關(guān)協(xié)議留底保存好這樣以后的分錄可以不用附 答
算獲利指數(shù)時(shí)除的初始投資額,若前兩年都投入了,此 問(wèn)
這個(gè)必須要的,都這算到0時(shí)點(diǎn) 答
老師您好 公司要幫忙過(guò)一筆業(yè)務(wù) 跟客戶簽了幾個(gè) 問(wèn)
你好,也是可以的 你們可以先暫估入賬,之后收到發(fā)票沖暫估,個(gè)體戶或者個(gè)人的注意對(duì)方個(gè)稅需要完稅,時(shí)間會(huì)延長(zhǎng),是有風(fēng)險(xiǎn)的 答

1.企業(yè)為增值稅一般納稅人,從國(guó)外進(jìn)口一批材料,貨價(jià)80萬(wàn)元,買方支付購(gòu)貨傭金2萬(wàn)元,運(yùn)抵我國(guó)輸入地點(diǎn)起卸前運(yùn)費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)5萬(wàn)元;從國(guó)外進(jìn)口一臺(tái)設(shè)備,貨價(jià)10萬(wàn)元,境外運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)2萬(wàn)元,與設(shè)備有關(guān)的軟件特許權(quán)使用費(fèi)3萬(wàn)元;企業(yè)繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)相關(guān)稅金后海關(guān)放行。以上所有款項(xiàng)均已支付。(材料關(guān)稅稅率20%,設(shè)備關(guān)稅稅率10%。要求:編制以上業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。
答: 借,原材料(80+2+5)×(1+20%) 貸,銀行存款,總金額
一般納稅人支付特許權(quán)使用費(fèi)稅率多少?
答: 你好,根據(jù)“營(yíng)改增”試點(diǎn)的相關(guān)政策,營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)中包括商標(biāo)著作權(quán)(特許權(quán)使用費(fèi))轉(zhuǎn)讓服務(wù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)等服務(wù)。其中,商標(biāo)著作權(quán)轉(zhuǎn)讓服務(wù)包括商標(biāo)的使用權(quán)轉(zhuǎn)讓服務(wù)。因此,特許權(quán)使用費(fèi)屬于提供現(xiàn)代服務(wù)業(yè)適用的增值稅稅率是6%。
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
1.企業(yè)為增值稅一般納稅人,從國(guó)外進(jìn)口一批材料,貨價(jià)80萬(wàn)元,買方支付購(gòu)貨傭金2萬(wàn)元,運(yùn)抵我國(guó)輸入地點(diǎn)起卸前運(yùn)費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)5萬(wàn)元;從國(guó)外進(jìn)口一臺(tái)設(shè)備,貨價(jià)10萬(wàn)元,境外運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)2萬(wàn)元,與設(shè)備有關(guān)的軟件特許權(quán)使用費(fèi)3萬(wàn)元;企業(yè)繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)相關(guān)稅金后海關(guān)放行。以上所有款項(xiàng)均已支付。(材料關(guān)稅稅率20%,設(shè)備關(guān)稅稅率10%。)要求:編制以上業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。
答: 您好。問(wèn)題正在解答中,請(qǐng)稍等


陳詩(shī)晗老師 解答
2022-04-27 23:09