退稅科要求不符合出口退稅的關(guān)單,在免稅申報(bào)中剔 問
能分清用于該筆免稅業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額,全額轉(zhuǎn)出;無法分清的,按當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷售額占當(dāng)月全部銷售額的比例,分?jǐn)傆?jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額并轉(zhuǎn)出。公式為:不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 = 當(dāng)月無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額 × 當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷售額 ÷ 當(dāng)月全部銷售額 。 會(huì)計(jì)分錄:借記 “主營業(yè)務(wù)成本” 等科目,貸記 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)” 。 納稅申報(bào) 增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二):將轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額填報(bào)在第 14 欄 “免稅項(xiàng)目用” 。 增值稅納稅申報(bào)表主表:填報(bào)在第 14 欄 “進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出” 。 答
老師早上好!請(qǐng)問今年收到去年退回的匯算清繳個(gè)人 問
你好,你們是個(gè)體戶嗎還是什么 答
老師,貨拉拉那邊月結(jié)開票是一個(gè)公司,收款是一個(gè)公 問
您好,是開票方和收款方不一致,那在首次分錄后面附上協(xié)議,把相關(guān)協(xié)議留底保存好這樣以后的分錄可以不用附 答
算獲利指數(shù)時(shí)除的初始投資額,若前兩年都投入了,此 問
這個(gè)必須要的,都這算到0時(shí)點(diǎn) 答
老師您好 公司要幫忙過一筆業(yè)務(wù) 跟客戶簽了幾個(gè) 問
你好,也是可以的 你們可以先暫估入賬,之后收到發(fā)票沖暫估,個(gè)體戶或者個(gè)人的注意對(duì)方個(gè)稅需要完稅,時(shí)間會(huì)延長,是有風(fēng)險(xiǎn)的 答

注冊(cè)會(huì)計(jì)師紅霞對(duì)C上市公司2021年年報(bào)進(jìn)行審計(jì),在對(duì)被審計(jì)單位C公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí),在車間通過執(zhí)行觀察程序發(fā)現(xiàn):工人寥寥無幾,產(chǎn)品大量堆積,且部分產(chǎn)品已經(jīng)腐爛。經(jīng)詢問工人,了解到有一部分工人已經(jīng)被公司辭退。從被審計(jì)單位的賬表上看不出存貨異常,以及工人被辭退的信息。請(qǐng)問,該事項(xiàng)是否存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)?若存在,請(qǐng)確定可能存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)表項(xiàng)目和具體認(rèn)定。
答: 學(xué)員你好,存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn),報(bào)表項(xiàng)目是存貨,資產(chǎn)減值損失,應(yīng)付職工薪酬,管理費(fèi)用,存貨的準(zhǔn)確性、計(jì)價(jià)和分?jǐn)偅Y產(chǎn)減值損失的完整性,應(yīng)付職工薪酬的準(zhǔn)確性,管理費(fèi)用的完整性
注冊(cè)會(huì)計(jì)師紅霞對(duì)C上市公司2021年年報(bào)進(jìn)行審計(jì),在對(duì)被審計(jì)單位C公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí),在車間通過執(zhí)行觀察程序發(fā)現(xiàn):工人寥寥無幾,產(chǎn)品大量堆積,且部分產(chǎn)品已經(jīng)腐爛。經(jīng)詢問工人,了解到有一部分工人已經(jīng)被公司辭退。從被審計(jì)單位的賬表上看不出存貨異常,以及工人被辭退的信息。請(qǐng)問,該事項(xiàng)是否存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)?若存在,請(qǐng)確定可能存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)表項(xiàng)目和具體認(rèn)定。
答: 首先,你這里經(jīng)營情況明顯是有問題的,產(chǎn)品大量堆積,況且沒有那么多的工人,那么有可能是經(jīng)營流程出了問題,也有可能是公司一些內(nèi)部原因?qū)⒙毠まo退。這個(gè)時(shí)候需要考慮公司一個(gè)內(nèi)控出現(xiàn)的問題,從而影響財(cái)務(wù)報(bào)表的一些認(rèn)定,比方說應(yīng)付職工薪酬、存貨等等。
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
注冊(cè)會(huì)計(jì)師紅霞對(duì)C上市公司2021年年報(bào)進(jìn)行審計(jì),在對(duì)被審計(jì)單位C公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí),在車間通過執(zhí)行觀察程序發(fā)現(xiàn):工人寥寥無幾,產(chǎn)品大量堆積,且部分產(chǎn)品已經(jīng)腐爛。經(jīng)詢問工人,了解到有一部分工人已經(jīng)被公司辭退。從被審計(jì)單位的賬表上看不出存貨異常,以及工人被辭退的信息。請(qǐng)問,該事項(xiàng)是否存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)?若存在,請(qǐng)確定可能存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)表項(xiàng)目和具體認(rèn)定。
答: 同學(xué)你好,存在存貨跌價(jià)、毀損的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn),影響存貨的準(zhǔn)確性、計(jì)價(jià)和分?jǐn)偅Y產(chǎn)減值損失的完整性

