宋生老師 解答

2017-04-21 10:03

您好！借應收賬款等 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 
借稅金及附加 貸應交稅費-應交城建稅/教育費附加等  
借應交稅費-應交增值稅/城建稅等 貸銀行存款等。

宋生老師 解答

2017-04-21 10:07

您好！計入營業(yè)務外收支就可以了。

jojo 追問

2017-04-21 10:13

@宋老師：按那種做法，1、如果按第收入計算的話，就沒有做錯，2、如果按10張發(fā)票的稅額合計來計算就多繳納了2分錢。如果按第二種做法，多交了2分錢，收入也少做了2分錢，要不要紅字沖銷，再做一筆正確的，多收的做營業(yè)外支出？

宋生老師 解答

2017-04-21 10:15

您好！還是按發(fā)票來。實際上，你開票的時候注意點，按含稅價格開，就不會出現(xiàn)你說的問題了。

jojo 追問

2017-04-21 10:27

@宋老師：按發(fā)票來，那就多交了2分錢，收入少做2分錢，那我首先要做四筆紅字沖銷對嗎？第一筆：借：應收賬款   主營業(yè)務收入    貸：應交稅費-應交增值稅   第二筆：借：應交稅費-應交增值稅   貸：銀行存款 ；   第三筆計提附加稅；第四筆：繳納附加稅；以上都按原來的分錄一模一樣做紅字分錄對嗎？然后再做正確的分錄對嗎？

宋生老師 解答

2017-04-21 10:29

您好！是的。