(3)將試制的一批應稅新產品用于本企業基建工程，成本價20萬元，成個該新產品無同類產品市場銷售價格。 (4)銷售2021年2月份購進作為固定資產使用過的進口摩托車5輛，開具普通發票，每輛取得含稅銷售額1.17萬元，該摩托車原值每輛0.9萬元。 (5)購進貨物取得增值稅專用發票，注明支付的貨款60萬元，進項稅額10.2萬元；另外，支付購貨的運輸費用6萬元，取得運輸公司開具的普通發票。 (6)向農業生產者購進免稅農產品一批，支付收購價30萬元，支付給運輸公司的運費5萬元，取得相關的合法票據。本月下旬將購進的農產品的20%用于本企業職工福利。請按下列順序計算該企業5月份應繳納的增值稅稅額。

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2022-04-22 16:37

你好，請把題目完整發一下

暖暖老師解答

2022-04-23 06:44

業務1銷項稅額的計算是
20*（1+0.1）*0.13=2.86

暖暖老師解答

2022-04-23 06:45

業務4應交增值稅的計算
5*1.17/1.13*0.13=0.67

暖暖老師解答

2022-04-23 06:45

業務6可以抵扣進項稅額
（30*0.09+5*0.09）*（1-0.2）=2.52

精選問題

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