炙熱的皮帶 追問

2019-06-11 17:46

有一張農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票是10萬元，稅額是免稅。那我報(bào)稅填寫進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候稅額那里是填9000還是填8256.88？（4月份之后取得的稅率按9%）

五條悟老師 解答

2019-06-12 09:22

老師以前是。直接填寫在增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）的非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證，其中： 農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票：填寫發(fā)票份數(shù)、金額、稅額就可以了。

炙熱的皮帶 追問

2019-06-12 11:45

稅額是要手動(dòng)算的，我怕我算錯(cuò)，農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上價(jià)稅合計(jì)是10萬元，稅額是免稅。那我填進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的時(shí)候是填9000還是填8256.88？是直接用10萬x9%還是先用10萬除以1.09再乘以9%？（4月后的發(fā)票稅率是9%）

五條悟老師 解答

2019-06-12 13:39

您好，售價(jià)是含稅的，10/1.09*0.09

炙熱的皮帶 追問

2019-06-12 14:14

可是農(nóng)產(chǎn)品是免稅的，發(fā)票開的稅率是免稅。打電話咨詢了12366, 她們告訴我用買價(jià)x9%，所以我不確定，10萬的免稅發(fā)票那買價(jià)是不是就是10萬了？確定不是10x9%嗎？

五條悟老師 解答

2019-06-12 16:03

您好，既然您已經(jīng)咨詢了稅局的話就按照稅局上面的來吧。一般來說售價(jià)是含稅價(jià)格