在每月月底計(jì)提工資的時候,都是等人事做完工資、社保后,再計(jì)提,月初按照這個數(shù)發(fā)放工資,也就是說沒有預(yù)估下月工資,也就沒有調(diào)整,這樣做是不是很不專業(yè)呀?有人告訴會計(jì)法則上講工資要預(yù)估出下月的,發(fā)放的時候再調(diào)整。 到底怎么做才合理呢?
劉泳杉
于2017-04-18 10:26 發(fā)布 ??994次瀏覽
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張蓉老師
職稱: 中級
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您好,正常是例如4月做3月份的賬時,計(jì)提3月份的工資,計(jì)提前一般需要先跟員工確認(rèn)好考勤及發(fā)放工資條核對。
2017-04-22 20:54:05

問題:當(dāng)月計(jì)提工資時 借:管理費(fèi)用
貸:應(yīng)付職工薪酬
下月發(fā)放時 借:應(yīng)付職工薪酬
貸:銀行存款
那如果當(dāng)月不計(jì)提工資下月直接發(fā)工資的話分錄是 發(fā)放時 借:應(yīng)付職工薪酬
貸:銀行存款
這項(xiàng)是需要進(jìn)行工資轉(zhuǎn)入費(fèi)用是嗎 借:管理費(fèi)用
貸:應(yīng)付職工薪酬
這樣做對嗎?多謝啦!
2015-11-30 17:19:05

如果做賬的時候工資數(shù)據(jù)已經(jīng)出來,可以按照正確的數(shù)據(jù)去做
2017-04-18 23:09:09

同學(xué)好,3月份計(jì)提時,借:管理費(fèi)用(生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、主營業(yè)成本) 貸:應(yīng)付職工薪酬-員工工資
借:應(yīng)付職工薪酬-員工工資 貸:銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 其他應(yīng)付款-社保費(fèi)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
借:其他應(yīng)付款-社保費(fèi)(個人部分) 管理費(fèi)用 (公司部分) 貸:銀行存款,第二個分錄中的其他應(yīng)付款-社保費(fèi)是3月的社保,第三個分錄中的其他應(yīng)付款-社保費(fèi)是2月的社保
2020-04-10 09:11:16

不管咋交都是按月去計(jì)提,借管理費(fèi)用 單位社保,貸應(yīng)付職工薪酬單位社保,
其他應(yīng)收款的話,就是你先付了社保,然后要再跟職工收取的,所以用其他應(yīng)收款。
其他應(yīng)付款的話就是,你先把職工這個錢扣下來了,以后再去交社保,所以用其他應(yīng)付款。
2020-12-16 10:17:36
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