- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務(wù)師/中級會計師
2017-04-17 16:49
1.分配工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
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你好
借;應(yīng)付職工薪酬,貸;其他應(yīng)收款(個人負擔的社保,公積金),銀行存款等科目,應(yīng)交稅費——個人所得稅
2020-05-12 14:39:13

發(fā)放工資繳納社保和公積金分錄:
計提借:成本費用科目
貸:應(yīng)付職工薪酬
支付:借:應(yīng)付職工薪酬
貸:銀行存款
其他應(yīng)付款--個人社保
個人公積金
支付社保和公積金:
計提借:成本費用科目
貸:應(yīng)付職工薪酬
支付:借:應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)付款--個人社保
個人公積金
貸:銀行存款
2019-04-03 14:30:49

一、先發(fā)工資,這種現(xiàn)象很少呢
就是說:假定是付2018年8月的社保費、公積金,都是在8月社保、及住房公積金管理部門已在當月扣款,但企業(yè)很少有當月就發(fā)8月份的工資的。因此說都是先付社保、公積金再從發(fā)放的工資表中扣回個人承擔的部分,因此用”其他應(yīng)收款“科目核算。
二、先扣社保、公積金的分錄
1、借:管理費用——社保費
借:其他應(yīng)收款——代扣個人社保費
貸:銀行存款
2、借:管理費用——公積金
借:其他應(yīng)收款——代扣個人公積金
貸:銀行存款
上述假定只有管理人員
二、發(fā)工資時扣回個人社保及公積金
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——代扣個人社保
貸:其他應(yīng)收款——代扣個人公積金
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2018-09-26 16:33:42

1.分配工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2017-04-17 16:49:54

工資借:管理費用
貸:應(yīng)付職工薪酬
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:其他應(yīng)收款
個稅
社保
借:管理費用
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保
借:應(yīng)付職工薪酬-社保
其他應(yīng)收款
貸:銀行存款
2020-02-06 09:57:41
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