某房地產(chǎn)開發(fā)公司為增值稅一般納稅人,于2019年5月將一新建的辦公樓轉(zhuǎn)讓給某單位,取得含稅轉(zhuǎn)讓收入15750萬(wàn)元,由于該辦公樓為“營(yíng)改增”之前建造,因此公司選擇了簡(jiǎn)易征收辦法繳納了增值稅。已知該公司為取得土地使用權(quán)而支付的地價(jià)款為3000萬(wàn)元;房地產(chǎn)的開發(fā)成本為4000萬(wàn)元;房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用中的利息支出為1200萬(wàn)元(不能按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項(xiàng)目計(jì)算分?jǐn)偅膊荒芴峁┙鹑跈C(jī)構(gòu)貸款證明)。另該房產(chǎn)公司所在地省人民政府規(guī)定的房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用的計(jì)算扣除比例為10%,不考慮印花稅的扣除因素。請(qǐng)計(jì)算該房產(chǎn)公司轉(zhuǎn)讓辦公樓應(yīng)繳納的土地增值稅稅額。
靚麗的小松鼠
于2022-04-19 15:40 發(fā)布 ??832次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2022-04-19 16:26
應(yīng)交增值稅是15750/1.05*0.05=750
應(yīng)交附加稅750*(7%+3%+2%)=750*0.12=90
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你好,計(jì)算過(guò)程明早發(fā)給你
2020-06-22 22:24:08

應(yīng)交增值稅是15750/1.05*0.05=750
應(yīng)交附加稅750*(7%+3%+2%)=750*0.12=90
2022-04-19 16:26:55

您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中,請(qǐng)耐心等待
2020-06-23 15:29:43

收入 15750/1.09
扣除項(xiàng)目
地價(jià) 3000
開發(fā)成本 4000
開發(fā)費(fèi)用 7000*10%=700
加計(jì)扣除 700
轉(zhuǎn)讓時(shí)的稅金 (15750-3000)/1.09*9%*10%
土地增值稅=(15750/1.09-扣除項(xiàng)合計(jì))*稅率-扣除項(xiàng)合計(jì)*扣除系數(shù)
2020-05-26 13:13:39

你好,房款收入計(jì)算過(guò)程是
15750/1.05=15000
繳納增值稅750,附加稅是75
2020-06-16 20:23:52
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