小規模外賬，老師，2月份員工工資未發，但是申報了個稅也繳納了個稅，賬務怎么處理好？

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2017-04-14 21:46

老師您是不是理解錯了，是公司未發，銀行并沒有轉款記賬，這種情況是不是要掛其他應付？

王雁鳴老師解答

2017-04-14 21:45

您好，計提時，借：相關費用科目，貸；應付職工薪酬，交稅時，借：應交稅費-應交個所得稅，貸：銀行存款，計提個稅時，借：應付職工薪酬，貸；應交稅費-應交個所得稅

王雁鳴老師解答

2017-04-14 21:49

您好，您不是說“但是申報了個稅也繳納了個稅”嗎？如果銀行沒有轉款，這種情況只計提工資就行了，其他不用處理了。

精選問題

你好老師，B答案沒有讀懂問

你好同學，B是錯誤的我解釋一下答
本題考查考慮控制偏差的性質和原因。如果發現擬問

審計的時候呢，不是說非得做實質性程序。要是覺得企業內控還行，做控制測試發現內控真能起作用，那實質性程序就能少做點，甚至覺得光靠控制測試就能確定報表沒啥大錯，就不用額外做實質性程序了。可要是發現本來覺得還行的內控出問題了，這時候就不能再光信內控了，得重新看看這企業是不是有啥地方可能出大錯。得琢磨琢磨是不是得做點實質性程序，去仔細查查，保證財務報表沒啥大毛病，不能直接就覺得必須得做實質性程序，得根據內控出問題的情況再決定。答
老師，請問公司買供財神的供品能開票稅前扣除嗎？問

公司買供財神的供品。通常能開票稅前扣除。答
老師，公司員工個稅申報，每月的工資薪金申報，如果這問

你要分開申報的話先填寫了工資薪金，然后再去全年一次獎金收入里面最后一塊申報答
資產負債表是按哪個賬本填問

同學，你好你是手工做賬嗎？？答

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