某乳品企業(yè)2019年12月銷(xiāo)售9605噸巴氏殺菌牛乳,其主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為6000萬(wàn)元,農(nóng)產(chǎn)品耗用率為70%,原乳單耗數(shù)量為1.06,原乳2019年12月初庫(kù)存數(shù)量為4000噸,平均購(gòu)買(mǎi)單價(jià)為3850元/噸,當(dāng)期購(gòu)進(jìn)8000噸,買(mǎi)價(jià)為4075元/噸。該乳品企業(yè)按照投入產(chǎn)出法確定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,請(qǐng)計(jì)算: (1)該企業(yè)農(nóng)產(chǎn)品期末平均買(mǎi)價(jià)。 (2)當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量。 (3)當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(該企業(yè)增值稅適用稅率13%)。
高大的花卷
于2022-04-14 19:47 發(fā)布 ??681次瀏覽
- 送心意
何何老師
職稱(chēng): 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師
2022-04-14 19:59
參考答案:
(1)期末平均買(mǎi)價(jià)=(期初庫(kù)存農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量×期初平均買(mǎi)價(jià)+當(dāng)期購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量×當(dāng)期買(mǎi)價(jià))÷(期初庫(kù)存農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量+當(dāng)期購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量)=(4000×3850+8000×4075)÷(4000+8000)=4000(元/噸)。
(2)當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量=當(dāng)期銷(xiāo)售貨物數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量=9605×1.06=10181.3(噸)。
(3)當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買(mǎi)單價(jià)×扣除率÷(1+扣除率)=10181.3×4000×10%÷(1+10%)=370.23(萬(wàn)元)。
相關(guān)問(wèn)題討論

肖像和進(jìn)象是你發(fā)票上的稅額。
2022-03-27 14:54:47

軟件中用負(fù)數(shù)或者用紅字都是可以的
2021-08-08 23:53:11

參考答案:
(1)期末平均買(mǎi)價(jià)=(期初庫(kù)存農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量×期初平均買(mǎi)價(jià)+當(dāng)期購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量×當(dāng)期買(mǎi)價(jià))÷(期初庫(kù)存農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量+當(dāng)期購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量)=(4000×3850+8000×4075)÷(4000+8000)=4000(元/噸)。
(2)當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量=當(dāng)期銷(xiāo)售貨物數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量=9605×1.06=10181.3(噸)。
(3)當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買(mǎi)單價(jià)×扣除率÷(1+扣除率)=10181.3×4000×10%÷(1+10%)=370.23(萬(wàn)元)。
2022-04-14 19:59:09

你好,您是需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出么?
2020-01-14 14:37:03

(1)期末平均買(mǎi)價(jià)=(期初庫(kù)存農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量×期初平均買(mǎi)價(jià)+當(dāng)期購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量×當(dāng)期買(mǎi)價(jià))÷(期初庫(kù)存農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量+當(dāng)期購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量)=(4000×3850+8000×4075)÷(4000+8000)=4000(元/噸)。
(2)當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量=當(dāng)期銷(xiāo)售貨物數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量=9605×1.06=10181.3(噸)。
(3)當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買(mǎi)單價(jià)×扣除率÷(1+扣除率)=10181.3×4000×10%÷(1+10%)=370.23(萬(wàn)元)。
2022-04-16 09:12:31
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