1月補提去年四季度所得稅，結轉分錄怎么做符合準則

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-04-13 16:23

不是有個所得稅費用科目?

秋的華麗追問

2017-04-13 16:26

所得稅費用科目是否非跨年度所得稅計提?

鄒老師解答

2017-04-13 16:21

借；以前年度損益調整貸；應交稅費-企業所得稅
借；利潤分配——未分配利潤貸；以前年度損益調整

鄒老師解答

2017-04-13 16:24

你好，補提以前年度的，通過以前年度損益調整，而不是所得稅費用的

鄒老師解答

2017-04-13 16:27

你好，是的，只能是當年的所得稅費用用這個科目計提的

精選問題

你好老師，B答案沒有讀懂問

你好同學，B是錯誤的我解釋一下答
本題考查考慮控制偏差的性質和原因。如果發現擬問

審計的時候呢，不是說非得做實質性程序。要是覺得企業內控還行，做控制測試發現內控真能起作用，那實質性程序就能少做點，甚至覺得光靠控制測試就能確定報表沒啥大錯，就不用額外做實質性程序了。可要是發現本來覺得還行的內控出問題了，這時候就不能再光信內控了，得重新看看這企業是不是有啥地方可能出大錯。得琢磨琢磨是不是得做點實質性程序，去仔細查查，保證財務報表沒啥大毛病，不能直接就覺得必須得做實質性程序，得根據內控出問題的情況再決定。答
老師，請問公司買供財神的供品能開票稅前扣除嗎？問

公司買供財神的供品。通常能開票稅前扣除。答
老師，公司員工個稅申報，每月的工資薪金申報，如果這問

你要分開申報的話先填寫了工資薪金，然后再去全年一次獎金收入里面最后一塊申報答
資產負債表是按哪個賬本填問

同學，你好你是手工做賬嗎？？答

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