因為二月份有普票專票，做銷售收入分錄的時候，借:銀行存款（普票不含稅收入加專票不含稅收入加普票稅額）貸:主營業務收入（普票不含稅收入加專票的不含稅收入)，應交稅費－增值稅－銷項稅額（普票的稅額），少記了專票的稅額，三月份可以補做分錄嗎，專票的收入二月份已經加進主營業務收入過了，只是專票的稅額沒記進銀行存款

宋生老師

職稱：注冊稅務師/中級會計師

2017-04-13 10:10

紅字沖減是不是相當于把錯誤的給作廢了，再做一張正確的，是這個意思嗎？紅字沖減后，再做一張正確的，對二三月份的數據會不會有影響

冉笑笑追問

2017-04-13 10:19

老師，我直接做這樣的分錄可以嗎，借:銀行存款（專票稅額）貸:應交稅費增值稅銷項稅額（專票稅額），再計提附征稅，再結轉損益，因為我們二月份的專票是代開的，已經做過借:應交稅費增值稅銷項稅額（專票稅額），貸:銀行存款了

宋生老師解答

2017-04-13 10:06

您好！你3月紅字沖減2月做錯的憑證，然后做正確的就可以了。

宋生老師解答

2017-04-13 10:12

您好！是的。對2月不會，但是會對3月有影響。

宋生老師解答

2017-04-13 10:21

您好！你不沖減，補充記錄也可以的。

冉笑笑追問

2017-04-13 10:21

也就是說，我可以那樣做分錄了？

宋生老師解答

2017-04-13 10:27

您好！是的。

精選問題

你好老師，B答案沒有讀懂問

你好同學，B是錯誤的我解釋一下答
本題考查考慮控制偏差的性質和原因。如果發現擬問

審計的時候呢，不是說非得做實質性程序。要是覺得企業內控還行，做控制測試發現內控真能起作用，那實質性程序就能少做點，甚至覺得光靠控制測試就能確定報表沒啥大錯，就不用額外做實質性程序了。可要是發現本來覺得還行的內控出問題了，這時候就不能再光信內控了，得重新看看這企業是不是有啥地方可能出大錯。得琢磨琢磨是不是得做點實質性程序，去仔細查查，保證財務報表沒啥大毛病，不能直接就覺得必須得做實質性程序，得根據內控出問題的情況再決定。答
老師，請問公司買供財神的供品能開票稅前扣除嗎？問

公司買供財神的供品。通常能開票稅前扣除。答
老師，公司員工個稅申報，每月的工資薪金申報，如果這問

你要分開申報的話先填寫了工資薪金，然后再去全年一次獎金收入里面最后一塊申報答
資產負債表是按哪個賬本填問

同學，你好你是手工做賬嗎？？答

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