天青色等煙雨 追問(wèn)

2022-04-12 17:08

老師，實(shí)際業(yè)務(wù)是工程項(xiàng)目，去年成本陸陸續(xù)續(xù)下賬了，但今年才人列收入，匯算清繳怎么調(diào)整？

海棠老師 解答

2022-04-12 17:08

相關(guān)賬務(wù)是如何處理的，會(huì)計(jì)分錄及金額

天青色等煙雨 追問(wèn)

2022-04-12 17:13

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   140萬(wàn)
貸：以前年度損益調(diào)整  140

天青色等煙雨 追問(wèn)

2022-04-12 17:17

借：以前年度損益調(diào)整  140萬(wàn)   貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)140萬(wàn)，這樣做對(duì)嗎？調(diào)整的這個(gè)成本140萬(wàn)，在匯算清繳的時(shí)候需要體現(xiàn)嗎？

海棠老師 解答

2022-04-12 17:25

不是這樣做的，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是從哪筆業(yè)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的，

天青色等煙雨 追問(wèn)

2022-04-12 22:23

老師，是需要把原對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)的憑證紅沖調(diào)整？然后將涉及到損益結(jié)轉(zhuǎn)的對(duì)應(yīng)以前年度損益調(diào)整，這樣記嗎？

海棠老師 解答

2022-04-13 06:17

是的，原來(lái)的業(yè)務(wù)怎么做的，成本是不是無(wú)票入賬，入賬是怎么入的，暫估還是怎么的

天青色等煙雨 追問(wèn)

2022-04-13 09:36

是有發(fā)票的，工程運(yùn)費(fèi)外包的當(dāng)時(shí)直接記的借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸：應(yīng)付賬款

海棠老師 解答

2022-04-13 09:49

那就是這樣調(diào)
借應(yīng)付賬款
貸以前年度損益調(diào)整
再結(jié)轉(zhuǎn)
借：以前年度損益調(diào)整 140萬(wàn) 
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)140

天青色等煙雨 追問(wèn)

2022-04-13 10:04

老師，今年再重新做賬，結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)吧

海棠老師 解答

2022-04-13 10:06

今年就是按照我寫(xiě)的這樣做賬，理解了啵，不是調(diào)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，不能影響本年利潤(rùn)

天青色等煙雨 追問(wèn)

2022-04-13 10:22

老師，可是今年的收入對(duì)應(yīng)的成本就是在去年啊，我是想把去年的調(diào)整到今年抵消成本用，就是要減少今年的利潤(rùn)啊，我有點(diǎn)暈了

海棠老師 解答

2022-04-13 10:30

如果已經(jīng)開(kāi)票了，入賬了，那沒(méi)法調(diào)。如果沒(méi)入賬，放在手上，今天來(lái)入賬，或許還有可能，也是有很大風(fēng)險(xiǎn)的，開(kāi)票時(shí)間在那。