請問建筑工程一般計(jì)稅異地預(yù)交稅款時(shí)扣除分包款繳納增值稅。請問計(jì)提和實(shí)際差額部分怎么入賬？開票時(shí) 借：應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅異地預(yù)交時(shí)：借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行；分包差額部分：借應(yīng)交稅款-未交增值稅貸營業(yè)外收入-稅收減免？

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2022-04-11 16:50

借：應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)
異地預(yù)交時(shí)：
借應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅
貸銀行；
分包差額部分：
借:應(yīng)交稅款-銷項(xiàng)稅額抵減
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)

精選問題

老師您好，我們是屬于建筑工程的公司，現(xiàn)在分包工程問

老師，如果是直接轉(zhuǎn)包出去呢？又要怎么入賬答
如果公司名下沒有車是不是過路費(fèi)或加油費(fèi)，保險(xiǎn) 問

意思有租賃合同就可以答
請問支付工程方案設(shè)計(jì)費(fèi)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入現(xiàn) 問

購買商品接收服務(wù)支付的現(xiàn)金答
老師你好，就是有筆專項(xiàng)費(fèi)用2023.12.30按協(xié)議計(jì)提問

借應(yīng)付賬款貸利潤分配，未分配利潤54765，借利潤分配，未分配利潤53138.61 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)531.39，貸應(yīng)付賬款53670。答
@郭老師，郭老師，今天有上班嗎，想問下，為了控制稅負(fù)率問

你別做往來，你正常入賬計(jì)入費(fèi)用或者成本等科目進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅答

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老師您好，我們是屬于建筑工程的公司，現(xiàn)在分包工程問

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老師你好，就是有筆專項(xiàng)費(fèi)用2023.12.30按協(xié)議計(jì)提問

@郭老師，郭老師，今天有上班嗎，想問下，為了控制稅負(fù)率問

在線提問累計(jì)解決 172386個(gè)問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自會計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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